“预算不是简单的数字罗列，而是贯穿经营全流程的行动指南！”近日，山东玻纤会议室内气氛热烈，一场聚焦全面预算管理的专题交流正在进行。

今年来，山东玻纤锚定“提质增效、稳健发展”核心目标，从预算管理赋能、供应链优化、费用精准管控三方面发力，以精细化管理破解发展难题，为企业高质量发展注入强劲动力。

把准预算管理 “方向盘”

“通过沙盘推演，我们终于摸清了财务数据背后的经营逻辑，以前做车间预算只看产量，现在更懂怎么通过数据优化成本配比。”三线窑炉产品车间主任公言润正拿着刚完成的模拟报表，兴奋地和同事交流。为强化全面预算管理能力，山东玻纤特邀《全面预算管理》专家温兆文老师到公司开展专题交流。

（沙盘模拟现场）

交流现场，温兆文老师结合玻纤行业特点，通过企业业绩沙盘推演、实操编制三大报表等沉浸式教学方式，让参训人员直观感受预算与经营的紧密关联。

“大家分组模拟不同市场场景，从原料采购、生产调度到产品销售全流程推演，编制资产负债表、利润表和现金流量表，很多以前模糊的财务逻辑，一下子就清晰了。”山东玻纤副总经理、财务总监邱元国介绍。

山东玻纤以此次专题交流为契机，制定后续学习计划，将预算管理知识纳入管理人员常态化学习内容，推动全员树立预算思维。

攥紧供应链 “主动权”

“浸润剂是玻纤生产的重中之重，以前完全依赖外部采购，成本高、质量波动大，现在我们有了自主合成能力，心里更有底了！”在生产车间，浸润剂降本增效工作组组长李德志正盯着自主合成浸润剂的检测数据，仔细核对各项指标是否达标。

为补齐化工供应链短板，山东玻纤专门成立工作专班，整合研发、生产、采购等资源，全力推进浸润剂开源与提质降本工作。他们第一时间开展市场调研和技术攻关，通过“自产+代工”双路径，逐步构建自主合成能力基础架构。

（工作人员正在做实验）

“目前我们已实现6种核心浸润剂的自主合成，还有3种正在中试，初步形成了‘自主生产+委托代工’的供应体系。”李德志介绍。

在保障产品性能与质量稳定的前提下，专班持续推进浸润剂降本增效，实现了研、产、销协同，进一步满足内部生产线需求，拓展盈利空间。“现在生产效率提升了，客户订单交付也更及时了。”李德志说。

每笔支出都算“明白账”

“这笔办公设备采购申请，不是必须支出，按照方案要坚决取消！”在经营管理部，部长刘艳认真核对支出申请单后，给出审核意见。

为巩固降本增效成果，山东玻纤在现有费用管控基础上，制定可控费用压降方案，明确所有支出项目必须先过“两个是否”关——是否必须？是否紧急？

方案实施后，各部门严格按照审核标准推进支出管理：必须且紧急的，如生产设备应急维修、安全防护物资采购等，按程序快速审批实施；必须但不紧急的，如非核心办公设备更新、普通培训项目等，暂缓实施，纳入下一期预算统筹规划；不必须的，如非必要会议开支、办公用品等，坚决取消。

（职工正在核对支出情况）

“以前部门采购办公用品都是按需申请，现在会先梳理现有库存，能复用的绝不新采购，非必要的支出一律不申报。”董事会综合办公室专员张丽说。

为确保方案落地见效，山东玻纤对每笔支出进行全程跟踪记录，每月汇总分析费用使用情况，针对费用偏高的部门进行约谈提醒，督促整改优化。与此同时，他们鼓励全员参与费用管控，设立“降本增效金点子”征集渠道，目前已收集到费用优化建议18条，预计年可压降费用超10万元。“降本增效不是一句口号，而是要落实到每一笔支出、每一项工作中，让每一分钱都花在刀刃上。”刘艳表示。